Dans le monde complexe de l’investissement immobilier, la structure de la société civile immobilière (SCI) s’est imposée comme un outil stratégique pour les investisseurs. Cette structure offre non seulement des avantages fiscaux significatifs, mais aussi une flexibilité dans la gestion et la protection des actifs. Pour mieux comprendre le fonctionnement d’une holding avec SCI, on fait le point avec Omnium Finance.
Comprendre la structure d’une société holding avec SCI
Contrairement à la gestion immobilière traditionnelle où les biens immobiliers sont détenus et gérés directement, une société de portefeuille avec SCI introduit une structure à plusieurs niveaux. En effet, la holding, ou société « mère », détient la majorité des parts de plusieurs SCI, ou sociétés « filles », qui gèrent à leur tour des biens immobiliers. Cet échelon intermédiaire ouvre la voie à divers avantages fiscaux, juridiques et financiers.
Principaux avantages de la holding et de la SCI
Le recours à un montage financier Holding et SCI procure des avantages conséquents que l’on résume en trois points essentiels :
Éviter la double imposition
Le régime mère-fille permet aux dividendes de remonter au niveau de la holding sans imposition lourde. Dans le cas où les SCI gèrent des immeubles locatifs, les dividendes correspondent aux loyers et éventuellement aux plus-values de cession. Ce régime garantit que seuls 5 % des bénéfices sont imposés au niveau de la holding, ce qui permet d’éviter la double imposition.
Réduction de l’imposition globale
Le régime d’intégration fiscale permet de lisser la déclaration fiscale de chaque SCI au niveau de la holding. En équilibrant les résultats négatifs de certaines SCI avec les bénéfices élevés d’autres SCI, l’imposition globale au niveau de la holding peut être potentiellement réduite.
Optimiser la circulation des fonds
Les conventions de trésorerie facilitent le transfert de fonds d’une SCI à une autre. Cette convention permet de transférer des fonds d’une SCI rentable vers une SCI qui a besoin de liquidités, optimisant ainsi la circulation des fonds au sein du groupe.
Pourquoi choisir des SCI détenues par une holding ?
D’un point de vue stratégique, opter pour une SCI détenue par une holding procure des avantages comme :
Investir par le biais d’une SCI
Pour les investisseurs immobiliers qui souhaitent acquérir des biens à un rythme soutenu tout en limitant la fiscalité, la société holding avec SCI est une solution intéressante. En faisant transiter les dividendes par la holding, ceux-ci sont faiblement imposés, ce qui permet de réinvestir davantage de fonds.
Protéger le patrimoine familial
La création d’une holding est une solution idéale pour protéger une entreprise familiale au décès de son fondateur. Elle permet de séparer le capital et le pouvoir, assurant ainsi la continuité et le contrôle au sein de la famille.
Tirer parti de la holding pour emprunter
La structure de holding est capable d’accroître le pouvoir de négociation avec les établissements de crédit. Paraissant plus solide, la société holding est donc en mesure d’obtenir de meilleures conditions financières d’emprunt que les SCI individuelles.
